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绪论1

第一节　本书的内容和结构1

第二节　风险与法律风险3

第三节　税务执法程序的风险5

第四节　案例解析：关于滥用职权和以权谋私15

第一编　税务管理程序的风险控制第一章　税务登记程序的风险控制21

第一节　开业登记程序中的风险控制22

第二节　变更登记程序中的风险控制27

第三节　停业、复业登记程序中的风险控制29

第四节　外出经营报验登记程序中的风险控制31

第五节　注销登记程序中的风险控制33

第六节 案例解析：查处涉税违法行为应依法进行35

第二章　账簿、凭证管理程序的风险控制38

第一节　关于账簿问题38

第二节　关于凭证问题39

第三节　账簿、凭证管理程序中的常见错误40

第四节　账簿、凭证管理程序中的风险控制40

第五节　案例解析：加强对账簿、凭证的管理43

第三章　发票管理程序的风险控制47

第一节　发票的概念和作用47

第二节　发票管理概述48

第三节　发票印制程序中的风险控制50

第四节　发票领购程序中的风险控制52

第五节　发票开具程序中的风险控制53

第六节　发票保管程序中的风险控制55

第七节　发票检查程序中的风险控制56

第八节　货物运输发票管理程序中的风险控制57

第九节　增值税专用发票管理程序中的风险控制59

第十节　案例解析：重视发票管理62

第四章 税收管理员制度的风险控制64

第一节　关于税收管理员制度的现实思考64

第二节　税收管理员在实践中的常见错误65

第三节　税收管理员制度中的风险控制66

第四节　案例解析：纳税评估须依法进行70

第二编　税收征收程序的风险控制第五章　纳税申报程序的风险控制73

第一节　纳税申报的基础法律制度73

第二节　纳税申报程序中的常见错误77

第三节　纳税申报程序中的风险控制78

第四节　案例解析：纳税申报83

第六章　税收核定程序的风险控制85

第一节　税收核定的基础法律制度85

第二节　税收核定程序中的常见错误88

第三节　税收核定程序中的风险控制90

第四节　案例解析：关联企业的税收核定94

第七章　税收征收程序的风险控制95

第一节　税收征收的基础法律制度95

第二节　税收征收程序中的常见问题100

第三节　税收征收程序中的风险控制101

第四节　案例解析：依法征收税款106

第八章　税款的追征与退还程序的风险控制109

第一节　税款追征程序中的风险控制109

第二节　税款退还程序中的风险控制111

第三节　案例解析：依法退还和追征税款112

第三编　税收强制执行程序的风险控制第九章　纳税担保程序的风险控制117

第一节　纳税担保的基础法律制度117

第二节　纳税担保程序中的常见错误120

第三节　纳税担保程序中的风险控制123

第四节　案例解析：纳税担保程序中的风险129

第十章　税收保全程序的风险控制131

第一节　税收保全的基础法律制度131

第二节　税收保全程序中的常见错误134

第三节　税收保全程序中的风险控制136

第四节　案例解析：税收强制执行139

第十一章　税收代位权、撤销权程序的风险控制143

第一节　关于我国法律制度中的其他保全制度143

第二节　税收代位权、税收撤销权的基础法律制度144

第三节　行使税收代位权、撤销权的常见错误147

第四节　行使税收代位权、撤销权的风险控制148

第五节　案例解析：税收代位权、撤销权153

第十二章 税收优先权程序的风险控制156

第一节　税收优先权的基础法律制度156

第二节　税收优先权程序中的常见错误158

第三节　税收优先权程序中的风险控制158

第四节　案例解析：税收优先权161

第十三章　税收强制执行程序的风险控制165

第一节　税收强制执行的基础法律制度165

第二节　税收强制执行程序中的常见错误167

第三节　税收强制执行程序中的风险控制169

第四节　案例解析：税收强制执行173

第四编　税务稽查程序的风险控制第十四章　税务检查程序的风险控制179

第一节　税务检查的基础法律制度179

第二节　税务检查程序的常见错误181

第三节　税务检查程序中的风险控制182

第四节　案例解析：税务检查187

第十五章　税务稽查程序的风险控制190

第一节　税务稽查的基础法律制度190

第二节　税务稽查程序中的常见错误191

第三节　税务稽查程序中的风险控制193

第四节　案例解析：税务稽查197

第五编　税收救济程序的风险控制第十六章　税务行政处罚程序的风险控制209

第一节　普通行政处罚的相关法律制度209

第二节　税务行政处罚的基础法律制度211

第三节　税务行政处罚程序中的常见错误217

第四节　税务行政处罚程序的风险控制218

第五节　案例解析：税务行政处罚219

第十七章　税务行政复议程序的风险控制226

第一节　行政复议的法律制度226

第二节　税务行政复议的基础法律制度227

第三节　税务行政复议程序中的常见错误230

第四节　税务行政复议程序中的风险控制231

第五节　案例解析：税务行政复议239

第十八章　税务行政诉讼程序的风险控制241

第一节　税务行政诉讼的基础法律制度241

第二节　税务行政诉讼程序中的常见错误246

第三节　税务行政诉讼程序中的风险控制247

第四节　案例解析：税务行政诉讼252

结语：要善于学习税法256

第一节　关于我国的实体税法256

第二节　关于我国的税收程序法262

第三节　关于我国的税收争讼法266

参考书目267

后记268