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第一章 租税法基本理论1

主题A租税概述4

主题B我国现行税务行政组织系统7

主题C我国现行税目8

主题D租税法概述11

主题E租税法之法律原则14

子题E1租税法定主义15

子题E2一般法律适用原则17

主题F税法之架构18

第二章 税捐稽征法21

主题A税捐稽征法之适用范围25

主题B税捐互惠27

主题C纳税义务28

主题D缴纳通知文书32

子题D1文书送达方式34

主题E税捐优先权35

主题F核课期间39

主题G征收期间42

主题H租税保全及保障44

主题I税捐缴纳46

子题I1强制执行48

子题I2退税及补税49

主题J税捐形式上确定50

主题K1提示及调查51

主题K2搜索52

主题K3保密及保密之例外53

主题L1复查—依税捐稽征法为之55

主题L2诉愿—依诉愿法为之57

主题L3行政诉讼—依行政诉讼法为之58

主题M1租税刑事罚60

主题M2租税行政罚61

主题M3租税赦免62

第三章 综合所得税63

主题A所得及所得税的概念65

主题B课征范围—为中华民国来源所得69

主题C中华民国来源所得之范围及认定标准72

主题D纳税义务人74

主题E免税—所得税法第四条79

主题F其他减免82

主题G综合所得税计算之提要84

主题H综合所得总额（十类所得）85

主题I免税额98

主题J1列举扣除额（所17）101

主题J2特别扣除额（所17）105

主题K税率107

主题L应纳税额之计算109

主题M抵减税额111

主题N稽征程序115

子题N1扣缴之程序116

子题N2结算申报124

子题N3调查及核定128

子题N4税款之缴纳及退还129

主题O奖惩131

主题P综合所得税之物价指数连动法133

第四章 营利事业所得税137

主题A课税范围—为「营利事业所得额」139

主题B纳税义务人—在中华民国境内经营之营利事业（所17）142

主题C会计基础与会计年度143

主题D课税所得与会计所得之差异145

主题E1免税—所得税法第4条147

主题E2免税—其他法条规定者150

主题F营利事业所得额之计算152

主题G课税所得额之组成分子160

主题H资产估价168

子题H1存货之估价171

子题H2应收款项之估价175

子题H3固定资产之估价177

子题H4递耗资产之估价183

子题H5其他资产之估价184

子题H6资产重估价186

主题I税率192

主题J税额之计算193

主题K国外及大陆、香港或澳门地区所得税额扣抵之计算195

主题L投资抵减196

主题M两税合—概述198

主题N公司未分配盈余之课税201

主题O股东可扣抵税额帐户211

主题P股东权益概述及两税合—下盈余分配之例释226

主题Q稽征程序242

子题Q1设帐登帐及取给凭证244

子题Q2暂缴及暂缴申报246

子题Q3股利凭单之申报250

子题Q4结算申报251

子题Q5调查及核定259

子题Q6税款之缴纳及退还264

主题R奖惩267

主题S信托之概述—营所税、综所税272

主题T信托之课税—营所税、综所税279

第五章 加值型及非加值型营业税283

主题A营业税概述285

主题B课税范围290

子题B1视为销售货物（劳务）297

主题C纳税义务人300

子题C1营业人身分之变更方式305

主题D减免307

子题D1免税（营8）311

子题D2免税—其他法律规定319

主题E税基之决定（即销售总额或进口总额之决定）320

主题F税率329

主题G进项税额之扣抵（减）及不可扣抵332

主题H应纳税额之计算公式及留抵退还338

子题H1税额计算—兼营营业人（一）—销售货物或劳务345

子题H2税额计算—兼营营业人（二）—购买国外劳务350

主题I稽征程序351

主题J罚则362

主题K减免处罚标准364

主题L营业税汇总表365

主题M节税规划366

第六章 遗产税369

主题A遗产税概述371

主题B课税范围373

主题C课税标的376

子题C1财产之范围377

子题C2拟制遗产378

子题C3境内、境外财产之认定382

子题C4财产之估价383

主题D纳税义务人之顺序386

主题E遗产净额（税基）388

子题E1不计入遗产总额389

子题E2扣除额391

主题F税率398

主题G物价指数连动法399

主题H扣抵税额400

主题I应纳税额之计算公式401

主题J稽征程序402

子题J1申报406

子题J2核发证明408

主题K实物抵缴或分期缴现409

主题L奖惩412

主题M实例计算414

主题N节税规划419

主题O信托之课税423

第七章 赠与税427

主题A课税范围429

主题B课税标的431

子题B1视同赠与432

主题C纳税义务人441

主题D税基（赠与净额）之计算442

子题D1不计入赠与总额445

主题E税率447

主题F物价指数连动法448

主题G扣抵税额449

主题H应纳税额之计算公式450

子题I申报451

主题L实例计算454

主题M节税规划458

主题N信托之课税463

第八章 地价税467

主题A课税范围470

主题B纳税义务人475

主题C减免477

子题C1公有土地之免征（土减7）478

子题C2私有土地之减免（土减8）479

子题C3特殊土地之减免481

主题D税基483

主题E累进起点地价485

主题F税率486

子题F1自用住宅用地税率之适用要件491

主题G加征空地税496

主题H应纳税额之计算公式497

主题I稽征程序499

主题J罚则500

主题K实例计算501

主题L节税规划506

主题M信托之课税508

第九章 土地增值税511

主题A课税范围514

主题B课税时机516

主题C纳税义务人517

主题D减免520

主题E税基524

主题F税率529

子题F1自用住宅用地税率之适用要件532

主题G退税536

子题G1重购退税之比较539

主题H增缴之地价税抵缴土增税542

主题I应纳税额之计算公式544

主题J稽征程序545

主题K罚则549

子题K1规避应纳税款之处罚550

主题L不动产相关税目汇总表551

主题M实例计算552

主题N节税规划560

主题O信托之课税564

第十章 货物税567

主题A课税范围568

主题B纳税义务人570

主题C免税571

主题D完税价格之计算573

主题E1税率—基本规定575

主题E2税率—特殊规定577

主题F应纳税额之计算公式578

主题G稽征程序579

子题GI照证填（贴）用应注意事项585

主题H罚则586

第十一章 房屋税589

主题A课税范围591

主题B纳税义务人（房4）593

主题C税基→核计之房屋现值594

主题D税率596

主题E1公有房屋之免征（房14）598

主题E2私有房屋之减免（房15）599

主题F稽征程序601

主题G罚则602

主题H实例计算603

主题I节税规划606

第十二章 契税609

主题A课税时机610

主题B税基611

主题C契税种类、税率、纳税义务人612

主题D特殊情况之契税614

主题E免税615

主题F稽征程序616

主题G奖惩618

主题H实例计算619

主题I节税规划621

主题J信托之课税622

第十三章 印花税623

主题A课税范围624

主题B纳税义务人及税率（印7）627

主题C1免税—（印6）629

主题C2免税—其他法律规定630

主题D应税凭证之各种型态631

主题E税款缴纳之方式634

主题F检查及凭证之保存636

主题G罚则637

主题H节税规划638

第十四章 证券交易税641

主题A课税范围642

主题B纳税义务人及代征人643

主题C免税643

主题D税率与税额之计算644

主题E稽征程序644

主题F奖惩645

第十五章 期货交易税647

第十六章 使用牌照税649

主题A课税范围650

主题B纳税义务人650

主题C免税651

主题D税率与税额652

主题E课征程序654

主题F罚则657

第十七章 娱乐税659

主题A课税范围660

主题B纳税义务人或代征人661

主题C免税661

主题D税率及税额计算662

主题E稽征程序664

主题F奖惩665

第十八章 烟酒税667

主题A课税范围及课税时机668

主题B纳税义务人669

主题C免征及退税669

主题D课税项目及税额670

主题E稽征程序672

主题F罚则674