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第1章 你了解出纳吗——出纳基础知识快速入门1.1 出纳主要干什么2

1.1.1 谁是出纳2

1.1.2 出纳工作具有哪些特点2

1.1.3 出纳每天做什么2

1.2 出纳人员的职责与权限3

1.2.1 出纳人员有哪些职责3

1.2.2 出纳人员拥有哪些权限3

1.2.3 出纳工作与会计工作具有哪些联系与区别3

1.3 企业的出纳工作是如何进行的5

1.3.1 企业如何设置出纳工作岗位5

1.3.2 企业如何配备出纳人员5

1.3.3 出纳人员各项工作的标准流程是什么6

第2章 出纳人员应掌握的会计知识10

2.1 会计是干什么的10

2.1.1 什么是会计10

2.1.2 会计核算有哪些基本前提10

2.1.3 会计核算应遵循哪些一般原则10

2.1.4 什么是会计要素，主要有哪些会计要素10

2.2 会计科目和会计账户13

2.2.1 什么是会计科目13

2.2.2 如何设置常用会计科目14

2.2.3 什么是会计账户，如何设置账户的基本结构17

2.3 会计凭证与会计账簿17

2.3.1 什么是会计凭证18

2.3.2 什么是会计账簿？会计账簿有哪几类18

2.3.3 如何对总分类账和明细分类账进行平行登记19

2.4 认识借贷记账法20

2.4.1 什么是会计恒等式20

2.4.2 什么是借贷记账法21

2.4.3 如何编制会计分录21

2.4.4 怎样通过“试算平衡”来发现会计核算中的错误21

2.4.5 运用借贷记账法的会计分录编制举例23

第3章 出纳人员应掌握的税务知识26

3.1 税收26

3.1.1 什么是税收26

3.1.2 什么是税法26

3.2 税收的构成要素有哪些27

3.2.1 什么是税收的构成要素27

3.2.2 什么是纳税义务人28

3.2.3 什么是税率28

3.2.4 什么是纳税环节29

3.2.5 什么是纳税期限29

3.2.6 什么是减税免税30

3.3 我国的主要税种简介30

3.3.1 我国的企业需要交纳哪些税30

3.3.2 什么是流转税，主要包括哪些税种31

3.3.3 什么是所得税，主要包括哪些税种31

3.4 税务登记32

3.4.1 开业税务登记32

3.4.2 变更税务登记33

3.4.3 注销税务登记33

3.5 纳税申报34

3.5.1 纳税申报概念及种类34

3.5.2 纳税申报表的填制34

3.6 税款的计算和缴纳36

3.6.1 税款的计算36

3.6.2 纳税期限41

3.6.3 税款缴纳42

第4章 出纳人员的业务技能——如何才能成为一名合格的出纳4.1 出纳人员应具备的基本素质44

4.2 出纳人员应掌握的基本技能44

4.2.1 怎样点钞45

4.2.2 怎样识别人民币的真假45

4.4.3 怎样进行规范的财务书写50

第5章 出纳的账证业务——财务工作要“有凭有证”5.1 如何编制与审核会计凭证54

5.1.1 什么是原始凭证，如何编制与审核原始凭证54

5.1.2 什么是记账凭证，如何编制与审核记账凭证55

5.1.3 如何装订与保管会计凭证60

5.2 认识会计账簿65

5.2.1 什么是会计账簿，它有哪些种类65

5.2.2 什么是现金日记账，它主要记录哪些经济业务67

5.2.3 什么是银行存款日记账，它主要记录哪些经济业务70

5.2.4 如何登录银行存款日记账70

5.3 如何保管账证、印鉴及有价证券72

5.3.1 如何保管空白收据72

5.3.2 如何保管印章和印鉴72

5.3.3 如何保管支票72

5.3.4 如何保管有价证券73

第6章 现金出纳业务——如何做好一名“金库”小管家6.1 现金出纳业务的办理76

6.1.1 什么是现金76

6.1.2 如何办理现金的提取业务76

6.1.3 如何办理现金的支付业务77

6.1.4 如何办理现金的送存业务79

6.1.5 如何做好备用金的管理81

6.2 现金出纳凭证与现金账簿81

6.2.1 什么是现金出纳凭证81

6.2.2 如何填制现金出纳凭证81

6.2.3 如何审核现金出纳凭证83

6.2.4 哪些账簿属于现金出纳账簿83

6.3 现金出纳业务的会计核算85

6.3.1 什么是现金出纳核算85

6.3.2 如何进行现金收入业务的会计核算85

6.3.3 如何进行现金支付业务的会计核算85

6.3.4 如何办理现金短缺或溢余的会计核算87

6.4 库存现金的管理88

6.4.1 现金管理的原则88

6.4.2 现金管理的内容89

6.4.3 现金管理的内部控制93

第7章 银行账户管理——如何放心在银行“安一个家”7.1 银行存款管理的基本制度98

7.1.1 什么是银行存款98

7.1.2 银行存款管理有哪些内容98

7.1.3 如何编制银行存款余额调节表98

7.2 银行账户的管理100

7.2.1 什么是银行账户100

7.2.2 国家对企业银行账户的管理有哪些规定100

7.2.3 存款账户的种类及其开立100

7.2.4 如何变更账户104

7.2.5 如何迁移账户104

7.2.6 如何进行账户的合并与撤销105

7.2.7 怎样办理印章挂失105

7.2.8 怎样更换预留印鉴105

7.2.9 如何核算银行存款105

第8章 银行票据结算——与银行“打交道”的必备知识8.1 票据结算基础知识108

8.1.1 什么是银行票据结算108

8.1.2 什么是票据108

8.1.3 票据是怎样分类的，我国票据法规定的票据有哪几种109

8.2 支票结算109

8.2.1 什么是支票结算109

8.2.2 支票结算有哪些基本规定111

8.2.3 支票结算的基本程序112

8.2.4 怎样签发与办理现金支票112

8.2.5 怎样签发与办理转账支票113

8.2.6 怎样处理收到的转账支票114

8.2.7 支票结算方式下如何处理银行退票114

8.2.8 怎样办理支票挂失115

8.3 银行本票结算方式116

8.3.1 什么是银行本票，银行本票结算有什么特点116

8.3.2 银行本票的内容和种类有哪些117

8.3.3 银行本票结算的基本规定118

8.3.4 怎样办理银行本票119

8.3.5 付款单位怎样持银行本票购买货物120

8.3.6 收款单位收到银行本票怎样处理121

8.3.7 怎样办理银行本票的背书转让122

8.3.8 怎样办理银行本票的退款123

8.4 汇兑结算方式123

8.4.1 什么是汇兑结算方式123

8.4.2 汇兑结算有哪些基本规定125

8.4.3 汇兑结算的基本程序是什么127

8.4.4 同城汇兑结算如何办理127

8.5 银行汇票结算方式128

8.5.1 什么是银行汇票结算128

8.5.2 银行汇票结算程序128

8.5.3 银行汇票结算的基本规定是什么130

8.6 商业汇票结算方式131

8.6.1 什么是商业汇票131

8.6.2 商业汇票结算的程序是什么132

8.6.3 商业汇票结算的注意事项133

8.7 信用卡结算方式134

8.7.1 什么是信用卡结算方式134

8.7.2 如何申领与使用信用卡134

8.7.3 信用卡在消费中的结算程序是怎样的135

8.7.4 信用卡的透支、销户及挂失如何办理135

第9章 出纳纠错——有过改之，无则加勉9.1 出纳工作的常见错弊138

9.1.1 错款和失款138

9.1.2 收、付款差错的产生原因是什么139

9.1.3 记账凭证中常见错弊有哪些140

9.1.4 账簿中的常见错弊141

9.1.5 应收账款中的错弊142

9.2 如何纠错142

9.2.1 查错的方法142

9.2.2 纠错的方法145

9.2.3 如何查证会计舞弊147

9.2.4 如何检查账簿149

9.2.5 如何查证应收账款舞弊150

第10章 出纳工作交接——善始还要善终10.1 出纳工作的交接152

10.1.1 什么是出纳工作交接152

10.1.2 出纳工作移交前的准备工作152

10.1.3 出纳工作的正式交接152

10.1.4 交接结束153

10.2 出纳交接的注意事项153

10.2.1 出纳交接应注意的事项153

10.2.2 出纳交接的相关责任154

10.2.3 工作移交表154