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第一章 我国基本建设程序与当前PPP操作流程的衔接、优化1

第一节 投资项目的基本建设程序1

第二节 我国当前PPP操作流程9

第三节 PPP操作流程与传统基本建设程序的衔接、优化20

第二章 PPP项目实施大纲、方案与合同要点24

第一节 PPP项目全生命周期的实施大纲及部门分工24

第二节 PPP项目决策的核心支撑文件——“两报告、一方案”37

第三节 PPP项目的核心——PPP合同体系55

第三章 PPP模式的适用性、运作方式与交易结构的要素72

第一节 PPP模式的适用性72

第二节 PPP项目运作方式的核心要素74

第三节 PPP项目交易结构的核心要素81

第四章 PPP项目的财务建模与财务评价的应用94

第一节 项目财务测算的基本概念、指标体系和模型搭建94

第二节 财务模型的主要应用：定价、风险评估与决策管理115

第五章 PPP项目的采购132

第一节 PPP项目采购面临的部分难点132

第二节 PPP项目采购主要流程144

第三节 采购的资格条件、响应文件与评分标准151

第六章 PPP项目的融资155

第一节 PPP项目的融资结构、工具、责任与难点155

第二节 政府PPP基金160

第三节 PPP项目的融资案例166

第四节 小结与建议177

第七章 PPP项目的风险性、规范性与创新性178

第一节 PPP项目推进过程的问题及风险178

第二节 我国PPP模式的核心特征与规范性186

第三节 PPP模式的创新193

附录 PPP在全生命周期实施过程中的问题解析199

第一节 PPP相关概念与逻辑辨析、债务与预算199

一、基本概念与关联关系199

1.目前地方政府有哪些融资方式？199

2.PPP的标准定义是什么？200

3.政府购买服务与PPP之间是什么关系？200

4.PPP与特许经营之间是什么关系？201

5.BT方式属于PPP的范畴吗？201

6.BOT与PPP之间是什么关系？202

7.PPP与私有化是什么关系？202

8.股权合作属于PPP模式的一种吗？203

9.何谓融资平台？203

10.哪些主体能作为政府方或实施机构？203

11.社会资本主要指哪些主体？204

12.社会资本与项目公司是什么关系？204

13.非营利组织能否作社会资本？205

14.什么是可行性研究报告？205

15.什么是产出说明？205

16.什么是可用性付费？206

17.什么是绩效付费？206

18.什么是物有所值？206

19.物有所值评价可信吗？207

二、债务、支出责任与预算207

20.地方政府应出具财政承诺函吗？207

21.PPP项目的政府付费、补贴属于政府债务吗？207

22.各类棚改、工程项目等政府购买服务支出属于政府债务吗？208

23.2 015年以来实施的专项建设基金属于政府债务吗？208

24.我国地方政府的债务风险如何？209

25.什么是财政预算？209

26.我国财政预算包括哪几部分？210

27.政府财政承受能力论证时，从财政角度应关注哪些因素？210

28.何为中期财政规划？211

29.财政如何保障PPP项目的政府付费支付？211

30.PPP项目年度支出责任在10%红线内，投资安全吗？211

第二节 PPP的适用性与规范性212

一、PPP适用领域、范围212

1.PPP模式适用哪些领域？212

2.PPP项目范围或合作内容包括哪些？212

3.融资平台经政府授权后可以作为实施机构吗？213

4.融资平台可以作为社会资本参与PPP吗？213

5.公益性项目可以采取PPP模式吗？213

6.公益性项目或BT项目如何转为PPP项目？214

7.PPP项目中可以有房地产开发吗？214

二、规范性要素214

8.合作期限必须超过10年吗？214

9.是不是社会资本或项目公司必须负责运营？215

10.PPP模式应禁止固定回报吗？215

11.最低需求保证与固定回报的区别？216

12.PPP项目是不是应禁止所有明（名）股实债行为？216

13.PPP模式下应禁止回购安排吗？217

14.PPP模式下应禁止运营返包吗？217

15.如何界定变相BT方式？217

16.PPP项目中政府承诺内容是什么？218

17.PPP模式的规范性特征有哪些？218

第三节 PPP相关合同风险与责权利218

一、合同体系与权利义务218

1.PPP协议体系包括哪些？218

2.政府在PPP中扮演的角色是什么？219

3.PPP项目合同是民事合同还是行政合同？219

4.政府方主体出现机构调整如何处理？220

5.人民政府是否可以直接签署PPP项目合同？220

6.PPP项目合同如何签署？221

7.政府方通常具有哪些权利和义务？221

8.社会资本方的通常具有哪些权利和义务？221

二、风险分配222

9.政府方和社会资本方的风险分配原则是什么？222

10.通常由政府方承担的风险是什么？222

11.通常由项目公司承担的风险是什么？222

12通常由双方共同承担的风险是什么？222

三、部分合同难点222

13.存量项目中的职工如何安置？222

14.项目的用地取得方式有哪些？223

15.如何取得配置的经营性土地？223

16.对土地的权利有哪些限制？223

17.项目期限与土地使用期限存在不匹配问题？224

18.唯一性条款是什么？224

19.政府可以用收益权出资入股项目公司吗？224

20.项目的资产所有权属于哪一方？224

四、违约与争议225

21.常见的政府方违约事件包括哪些情形？225

22.常见的项目公司违约事件包括哪些情形？225

23.合同提前终止的事由有哪些？225

24.争议解决方式有哪些？226

25.争议期间合同该如何履行？227

26.项目合作期延期的原则？227

第四节 PPP模式要点与交易结构227

一、交易结构设计及运作方式227

1.项目的交易结构包括哪些主要内容？227

2.项目的交易结构应考虑哪些关键因素？227

3.PPP主要有哪些运作方式？228

4.BTO、 BTL等属于PPP运作方式吗？228

5商业模式或交易结构如何创新？228

二、投融资结构229

6.项目的投资构成是什么？229

7.项目公司自有资金或资本金比例有何要求？229

8.股东借款可以作为资本金吗？229

9.政府入股不分红、劣后方式可行吗？230

10.PPP项目的融资责任由谁承担？230

11.PPP项目的融资方式有哪些？230

12.项目都能实现项目融资吗？230

13.贷款担保主要有哪几类？231

14.PPP项目哪些财产和权利可以抵押、质押？231

15.新设项目公司可以发行项目收益债吗？232

16.PPP产业基金有哪些种类以及如何退出？232

三、回报机制233

17.PPP项目回报机制主要有哪几类？233

18.各种回报机制适用哪一类项目？233

19.设定付费机制时需要考虑哪些因素？233

20.PPP项目定价的财务指标有哪些，多少较为合理？234

21.按财金[2015] 21号文公式计算财政补助合理吗？234

22.如何完善公共服务价格调整机制？235

23.如何对超额收益实施限制？235

第五节 PPP项目程序与采购236

一、项目落地前程序236

1.各部门如何分工？236

2.社会资本发起PPP项目还需要走采购程序吗？236

3.PPP项目采购前是否必须有可行性研究报告？237

4.PPP项目是否应该走备案制而非审批制管理？237

5.PPP项目立项或项目批复给谁？237

6.使用者付费的PPP项目可以不用开展财政承受能力论证吗？238

7.市场测试有无必要？238

二、项目采购238

8.PPP采购是属于政府采购范畴吗？238

9.社会投资人与承包商是否可以合并招选（两标合一标）？239

10.是不是最好采取公开招标方式呢？239

11.竞争性谈判和竞争性磋商是一样的吗？239

12.联合体是法人吗？240

13.联合体牵头方必须控股吗？240

14.如何在合同中约定工程费用的控制？240

15.社会资本方应缴纳多少履约保证金？241

16.采购过程中报价如何设定？241

17.在采购过程中，供应商少于3家怎么办？241

第六节 PPP项目公司与股权变更241

一、项目公司组建241

1.PPP与混合所有制的关系？241

2.PPP项目是否都必须成立项目公司？242

3.中标社会资本是否可以让其子公司出资设立项目公司？242

4.联合体成员是不是都需要入股项目公司？243

5.政府入股有什么好处？243

6.政府入股比例多少为宜？243

7.项目公司与一般商业企业主要有什么区别？243

8.项目公司是否可以采用合伙企业或其他形式？243

9.项目资本金与项目公司注册资本有什么关系？244

10.政府入股项目公司有哪些约定？244

二、项目公司股权变更与权利244

11.政府和社会资本对于项目股权变更的关注点有何不同？244

12.应主要关注哪些股权变更？245

13.对股权变更有哪些限制？246

14.社会资本权利限制主要体现在哪个方面？246

15.项目的退出机制有哪些？246

第七节 PPP执行与监管247

一、建设与运营247

1.项目设计责任谁来承担？247

2.社会资本是否对建设成本超支承担全部责任？248

3.项目公司是否可以将建设、运营的部分工作外包？248

4.如何确定最终的投资额？248

5.项目交工验收与竣工验收有什么区别？249

6.项目开始运营的一般条件是什么？249

二、会计、税收249

7.PPP税收难点如何处理？249

8.如何完善PPP税收？250

9.政府如何实现项目资产的控制？250

10.项目资产在法律与会计上可能存在的差异是什么？251

11.项目公司资产在会计上如何确认？251

12.资产的折旧或摊销如何确定？251

13.金融机构控股PPP，能否实现社会资本出表？252

14.PPP项目开展证券化的范围和标准？252

15.PPP资产证券化能实现社会资本（股东方）完全退出或出表吗？253

三、评估、监管253

16.政府方对运营维护的监督和介入包括什么内容？253

17.项目的暂停服务是指什么？253

18.政府如何行使介入权？254

19.如何开展中期评估工作？254

20.如何开展绩效监管？255

21.信息公开应包括什么内容？255

22.合同终止后，政府回购如何补偿社会资本？255

四、项目移交256

23.项目进行移交时需要移交哪些内容？256

24.移交的条件和标准是什么？256

25.项目移交过程中如何评估和测试？256

26.移交费用（含税费）如何分担？257

第八节 其他257

1.我国PPP市场发展的主要风险是什么？257

2.我国有没有必要进行PPP立法？257

3.我国PPP立法应该怎么立？258

4.PPP会出现较大范围的纠纷吗？258

5.PPP会产生庞氏骗局吗？258

6.民企参与PPP市场的程度如何？259

7.PPP咨询服务的服务内容和收费？259

8.如何进一步完善我国PPP咨询市场？259

9.PPP发展成功的要素是什么？260

10.如何看待我国PPP发展？260