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第一章 财务管理基本原理1

第一节 财务管理的职能和组织1

考点1企业组织形式1

考点2财务管理的内容2

考点3财务管理的基本职能2

第二节 财务管理的目标与利益相关者的要求3

考点1财务管理基本目标3

考点2财务目标与经营者、债权人和利益相关者的关系5

第三节 财务管理的核心概念6

考点 核心概念6

第四节 财务管理的基本理论7

考点 财务管理的基本理论7

第五节 财务管理的基本原则7

考点1竞争环境原则7

考点2创造价值原则8

考点3财务交易原则9

第六节 金融工具与金融市场10

考点1金融工具的类型10

考点2金融市场的种类10

考点3金融市场的功能11

第二章 财务报表分析12

第一节 财务报表分析的目的与方法12

考点 财务报表分析12

第二节 财务比率分析13

考点1短期偿债能力比率13

考点2长期偿债能力比率15

考点3营运能力比率17

考点4盈利能力比率18

考点5市价比率19

考点6传统杜邦分析体系20

第三节 管理用财务报表分析21

考点1管理用财务报表分析21

考点2管理用财务分析体系23

第三章 长期计划与财务预测27

第一节 长期计划27

考点 长期计划概述27

第二节 财务预测28

考点1财务预测28

考点2财务预测方法28

第三节 增长率与资金需求的测算29

考点 增长率概述29

第四章 价值评估基础34

第一节 货币的时间价值34

考点 货币时间价值的含义和计算方法34

第二节 风险与报酬35

考点1风险与报酬的含义和关系35

考点2风险和报酬的衡量36

第五章 资本成本40

第一节 资本成本的构成和用途40

考点 资本成本的概念40

第二节 债务资本成本的估计42

考点 债务成本42

第三节 权益资本成本的估计44

考点1资本资产定价模型44

考点2股利增长模型45

考点3债券收益加风险溢价法46

第四节 加权平均资本成本的计算47

考点 加权平均资本成本47

第六章 债券、股票价值评估49

第一节 债券价值评估49

考点1债券的含义和分类49

考点2债券的价值50

第二节 普通股价值评估52

考点 股票的价值52

第三节 优先股价值评估53

考点 优先股价值评估53

第七章 期权价值评估54

第一节 期权的概念和类型54

考点1期权的概念54

考点2期权的到期日价值55

考点3期权的投资策略56

第二节 期权的概念和类型57

考点1期权的内在价值和时间溢价57

考点2影响期权价值的因素58

考点3期权估值原理60

考点4二叉树期权定价模型61

考点5布莱克——斯科尔斯期权定价模型63

第八章 企业价值评估68

第一节 企业价值评估的目标和对象68

考点 企业价值评估概述68

第二节 企业价值评估方法70

考点1现金流量折现模型70

考点2企业价值的计算75

考点3现金流量模型的应用75

考点4相对价值法76

考点5相对价值模型的应用79

第九章 资本预算81

第一节 项目的类型和评价过程81

考点 项目评价的原理81

第二节 投资项目的评价方法82

考点 项目评价的方法82

第三节 投资项目现金流量的估计83

考点1投资项目现金流量的构成83

考点2投资项目现金流量的估计方法84

考点3固定资产更新项目的现金流量85

考点4所得税和折旧对现金流量的影响85

考点5互斥项目的优选问题86

考点6总量有限时的资本分配87

第四节 项目风险的衡量与敏感性分析87

考点1投资项目的风险衡量87

考点2投资项目的敏感性分析89

第十章 资本结构94

第一节 资本市场效率94

考点1有效资本市场的意义94

考点2有效资本市场的区分95

第二节 杠杆系数的衡量95

考点1经营杠杆系数的衡量95

考点2财务杠杆系数的衡量97

考点3联合杠杆系数的衡量98

第三节 资本结构理论99

考点1资本结构的MM理论99

考点2资本结构的其他理论101

第四节 资本结构决策分析102

考点1资本结构的影响因素102

考点2资本结构决策分析方法103

第十一章 股利分配105

第一节 利润分配的项目和顺序105

考点1利润分配的原则105

考点2利润分配的项目106

考点3利润分配的顺序106

第二节 股利种类与支付程序107

考点1股利的种类107

考点2股利的支付程序108

第三节 股利理论与股利分配政策109

考点1股利理论109

考点2制定股利分配政策应考虑的因素111

考点3股利分配政策111

第四节 股票股利、股票分割和股票回购113

考点1股票股利113

考点2股票分割114

考点3股票回购114

第十二章 普通股和长期债务筹资116

第一节 普通股筹资116

考点1普通股融资与优先股融资的特点116

考点2普通股的发行方式117

考点3股票的销售方式117

考点4发行定价118

考点5股权再融资119

考点6股权再融资对企业的影响121

第二节 长期债务筹资122

考点1长期债务筹资的特点122

考点2长期借款筹资122

考点3长期债券筹资123

第十三章 混合筹资与租赁127

第一节 混合筹资127

考点1优先股筹资127

考点2优先股筹资的优缺点128

考点3认股权证筹资129

考点4认股权证的筹资成本130

考点5认股权证的优缺点130

考点6可转换债券的定义与特征131

考点7可转换债券的成本131

考点8可转换债券筹资的优缺点133

考点9可转换债券和认股权证的区别137

第二节 租赁137

考点1租赁的主要概念及分类137

考点2经营租赁和融资租赁138

考点3租赁的税务处理139

考点4租赁的决策分析140

考点5融资租赁的决策分析141

考点6租赁存在的原因145

第十四章 产品成本计算146

第一节 产品成本计算概述146

考点 产品成本的分类146

第二节 成本的归集与分配147

考点1生产费用的归集与分配147

考点2辅助生产费用的归集与分配148

考点3完工产品和在产品的成本分配151

第三节 产品成本计算的品种法158

考点 品种法158

第四节 产品成本计算的分批法159

考点 分批法159

第五节 产品成本计算的分步法160

考点1逐步结转分步法160

考点2平行结转分步法161

第十五章 标准成本计算163

第一节 标准成本种类和制定163

考点1标准成本的概念和种类163

考点2标准成本的制定164

第二节 标准成本的差异分析166

考点1变动成本的差异分析166

考点2固定制造费用的差异分析167

第十六章 作业成本计算171

第一节 作业成本法的概念与特点171

考点 作业成本法的概念与特点171

第二节 作业成本的计算方法172

考点 作业成本系统的设计步骤172

第十七章 本量利分析174

第一节 成本性态分析174

考点1成本分类174

考点2成本估计175

第二节 成本、数量和利润分析176

考点1损益方程式176

考点2边际贡献方程式177

考点3本量利图178

考点4盈亏临界点的确定178

考点5安全边际和安全边际率179

考点6敏感分析180

第十八章 短期预算183

第一节 全面预算概述183

考点 全面预算183

第二节 全面预算的编制方法185

考点 全面预算的编制方法185

第三节 营业预算的编制187

考点 营业预算的编制187

第四节 财务预算的编制188

考点 财务预算的编制188

第十九章 营运资本投资192

第一节 营运资本投资策略192

考点 流动资产投资策略192

第二节 现金和有价证券管理193

考点1现金管理的目标和现金收支管理193

考点2最佳现金持有量的确定方法193

考点3存货模式194

考点4随机模式194

第三节 应收账款管理195

考点1应收账款管理的目标195

考点2信用政策的确定196

考点3改变信用政策的决策196

考点4应收账款的收账197

第四节 存货管理199

考点1存货管理的目标199

考点2储备存货的成本199

考点3存货经济批量分析200

考点4基本模型的扩展201

考点5保险储备202

第二十章 营运资本筹资204

第一节 营运资本筹资策略204

考点 营运资本筹资政策204

第二节 短期债务筹资207

考点1 短期债务筹资207

考点2商业信用筹资208

考点3 短期借款筹资209

第二十一章 内部业绩评价212

第一节 成本中心的业绩评价212

考点 成本中心的业绩评价212

第二节 利润中心的业绩评价214

考点 利润中心的业绩评价214

第三节 投资中心的业绩评价216

考点 投资中心的业绩评价216

第二十二章 企业业绩评价218

第一节 经济增加值218

考点 经济增加值218

第二节 平衡计分卡220

考点 平衡计分卡220